Um indicador é sempre um farol que nos ilumina em noites escuras. Nos indica um caminho, através de uma verdade "nua e crua". A verdade dos números e dos resultados empresariais.
Um indicador financeiro, além da importância citada acima, ainda nos mostra qual decisão devemos tomar para que o negócio prospere ou evite um fim trágico.
Portanto, de uma maneira mais conceitual, um indicador financeiro é uma métrica utilizada para avaliar a saúde financeira e o desempenho econômico de uma empresa, projeto ou investimento. Esses indicadores são calculados a partir de dados contábeis e financeiros, como balanços patrimoniais, demonstrativos de resultados e fluxo de caixa. Eles ajudam gestores, investidores e analistas a entender como a empresa está gerenciando seus recursos e a tomar decisões mais certeiras.
E quais são aqueles em que devemos ficar de olho? Através de uma análise mais direta são aqueles que tem as seguintes finalidades:
Avaliação de Desempenho: Indicadores como lucratividade e retorno sobre investimento permitem medir quão bem a empresa está utilizando seus recursos para gerar lucro.
Análise de Liquidez: Indicadores de liquidez avaliam a capacidade da empresa de pagar suas dívidas de curto prazo, identificando possíveis problemas de caixa.
Controle de Endividamento: Indicadores de endividamento medem o grau em que a empresa está financiando suas operações com dívida, o que afeta seu risco financeiro.
Eficiência Operacional: Outros indicadores medem a eficiência com que a empresa utiliza seus ativos e recursos em suas operações.
Visto isso, os 5 principais indicadores básicos que podem ser avaliados são:
Liquidez Corrente:
Mede a capacidade da empresa de pagar suas dívidas de curto prazo com seus ativos circulantes.
Liquidez Corrente = Ativos Circulantes/Passivos Circulantes
OBS: onde ativos circulantes é disponibilidade de dinheiro que a empresa tem (caixas, bancos, etc.) e passivos circulantes são obrigações que a empresa tem que pagar, no curto prazo.
Índices de Lucratividade]
Esses indicadores avaliam a capacidade da empresa de gerar lucros.
Margem Bruta: Mede o lucro bruto em relação às vendas líquidas. Margem Bruta=Lucro Bruto/Receita Líquida×100
OBS: onde o Lucro bruto é o resultado depois da receita de vendas subtrair todos os custos variáveis da empresa (ex: impostos, custos de venda ou produção, comissões, taxas de cartão, etc.). E Receita líquida é o faturamento ou entrada de caixa gerado numa venda de um produto ou serviço.
Margem Líquida: Representa o lucro líquido em relação à receita líquida. Margem Lıquida=Lucro Lıquido/Receita Lıquida×100
OBS: onde o Lucro líquido é o resultado depois que o resultado do lucro bruto subtrair todos os custos fixos da empresa (ex: luz, aluguel, salários, etc.) e outras despesas financeiras e impostos sobre o lucro (IR) . E Receita líquida é o faturamento ou entrada de caixa gerado numa venda de um produto ou serviço.
Endividamento
Esse indicador analisa a estrutura de capital da empresa, verificando seu nível de endividamento.
Grau de Endividamento: Mede a relação entre a dívida total e o patrimônio líquido da empresa. Grau de Endividamento=Dívida Total/Patrimônio Lıquido×100
OBS: onde o patrimônio líquido de uma empresa é a diferença entre o ativo (bens e direitos a receber) e o passivo (obrigações) de uma empresa.
Ponto de equilíbrio
Também chamado de break-even point, é uma métrica financeira que indica o momento em que as receitas totais de uma empresa igualam os seus custos totais (fixos e variáveis). Em outras palavras, é o ponto em que a empresa não tem lucro nem prejuízo, ou seja, o lucro é zero. A partir desse ponto, todas as vendas adicionais geram lucro.
Ponto de Equilíbrio Contábil (Simples): Foca no equilíbrio entre receita e custos fixos e variáveis.
Ponto de Equilíbrio Contábil=Custos Fixos/Margem de Contribuição (ou Lucro Bruto)
Rentabilidade
Mede a capacidade de uma empresa de gerar lucro em relação aos recursos utilizados. Demonstra o quão eficiente uma empresa é em transformar suas receitas em lucro, indicando o retorno que está sendo gerado sobre os investimentos feitos pelos acionistas ou sobre os ativos da empresa.
Rentabilidade=Lucro líquido/investimento total
Esses indicadores financeiros proporcionam uma análise abrangente do desempenho de uma empresa, ajudando gestores, investidores e analistas a tomar decisões informadas sobre sua viabilidade econômica, potencial de crescimento e risco financeiro.
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